والقيم الإسلامية"، (ضياء الدين أحمد: 1984، ص 1). وبالرغم من أن اصطلاحي النظام المصرفي الإسلامي، والعمليات المصرفية الخالية من سعر الفائدة قد استُخدما على أنهما مترادفان، فقد أكد عدد من الكتَّاب على أن الأول يمثل مفهوماً معيارياً، بينما يمثل الثاني أسلوب العمل الفعلي في مجال العمليات المصرفية الإسلامية.

ورغم أن النظام المصرفي الإسلامي قد تعرض من حيث النظرية والتطبيق للدراسات والمناقشات بشكل متزايد، فلا يزال الموضوع يطرح عدداً من الأسئلة المحيرة للأكاديميين وواضعي السياسة على حد سواء. فالسؤال حول ما إذا كان النظام الذي يحرِّم مدفوعات أو مقبوضات الفائدة يمكن أن يُطبق اليوم في الاقتصاد المعاصر، هو سؤال غالباً ما يثار من قبل الاقتصاديين، خاصة من درسوا الاقتصاد وفقاً لتقاليده الغربية. وقد ساعدت كتابات الباحثين المسلمين إلى حد ما على زيادة فهم هذه المسألة، لكن لا يزال هناك قدر كبير من البلبلة حول القضايا الرئيسية. وسيحاول هذا البحث الإجابة على بعض الأسئلة الجوهرية التي تثار، عن طريق تقديم تحليل منهجي للخصائص الرئيسية للنظام المصرفي الإسلامي باستخدام الأدوات والمفاهيم الاقتصادية الحديثة، ويأمل هذا البحث بذلك أن يساهم في تضييق الفجوة بين الباحثين المسلمين وسائر الاقتصاديين.

وبعبارة أكثر تحديداً، يقدم هذا البحث نموذجاً نظرياً لنظام مصرفي لا يسمح بسعر الفائدة ويمكن اعتباره متسقاً بوجه عام مع المبادئ الإسلامية. ويهدف هذا النموذج إلى أربعة أشياء: أولاً: توضيح أنه يمكن وضع صياغة منطقية للنظام المصرفي حتى في إطار قواعد المدرسة الكلاسيكية الجديدة. ثانياً: توضيح أنه بهذه الصياغة المنهجية، لا يبدو النموذج الذي يستند إليه النظام المصرفي الإسلامي غريباً تماماً على التفكير الاقتصادي الغربي، بل إن صوراً مختلفة من نظم تشبه النظام الإسلامي قد ظهرت في كتابات عدد من الاقتصاديين البارزين مثل: فيشر Fisher (1945) ، وسايمونز Simons (1948) ، وفريدمان Friedman (1969) . ثالثاً: طرح حجج تشير إلى أنه في ظل ظروف معينة قد يكون النظام المصرفي الإسلامي أكثر استقراراً نسبياً من النظام التقليدي، أي المبني على سعر الفائدة، في مواجهة أنواع معينة من الصدمات. رابعاً: اقتراح كيفية تنفيذ النظام المصرفي الإسلامي لتعظيم المنفعة منه إلى أقصى حد ممكن.

ومن أجل تحديد نطاق الدراسة، من الضروري أن نشير إلى القيود التي فرضت على التحليل. فأولاً: نحن لا نحاول أن نقدم وصفاً كاملاً ومفصلاً للنظام المصرفي الإسلامي أو كيف يُتوقع أن يعمل في الدول التي اتبعت نظاماً إسلامياً للمصارف، ولكن يركز هذا البحث فقط على الخصائص التحليلية للنظام المصرفي